Аккредитивы и банковские гарантии: в чём разница?

Каждая из сторон договора вполне логично хотят получить уверенность в том, что вторая исполнит взятые на себя обязательства. Последние могут быть обеспечены разными способами. Помимо самых простых, в виде аванса или залога, существуют и более сложные. Двумя самыми эффективными считаются банковская гарантия и аккредитив. Рассмотрим более внимательно, каковы преимущества и особенности каждого, а также в чем состоит разница между ними.

Банковская гарантия – определение и особенности

Назначение банковской гарантии – обязательство банка выплатить определенную сумму бенефициару, если другая сторона сделки (принципал) не поставит товар, не выполнит работы или не окажет услугу. То есть не исполнит взятые на себя по договору обязательства.

Принято выделять несколько видов услуги, включая:

• гарантия доставки (оформляется перевозчиком в отношении груза);
• гарантия по кредиту (выдается заемщику и представляет собой обязательство закрыть долг при возникновении у него финансовых проблем);
• гарантия аванса (используется для обеспечения исполнения условий договора).

Банковская гарантия очень напоминает обычный кредит, поэтому банки относится к ней крайне серьезно. Главной целью ее оформления становится предоставление бенефициару своеобразной страховки, причем очень весомой и значимой. Так как банк отвечает по гарантии собственными активами.

Аккредитив – определение и особенности

В этом случае обязательство банка намного «скромнее». Финансовая организация выступает в роли посредника. То есть она предоставляет одной из сторон договора услугу по открытию аккредитива. Чаще всего, речь идет о полной сумме сделки. В зависимости от формата денежных средств они кладутся в банковскую ячейку (для наличных) или резервируются на специальном счете (при безналичном расчете).

Одновременно банк берет на себя обязательство предоставить доступ к деньгам на аккредитиве второй стороне договора. При исполнении договорных условий в виде выполнения работ, поставки товара или оказания услуги. Если договор не исполнен, доступа к деньгам не предоставляется, то есть финансовые ресурсы возвращаются первой стороне. В данной ситуации банк не рискует своим имуществом.

С некоторой долей условности можно выделить несколько наиболее распространенных разновидностей аккредитива. К их числу относятся:

• безотзывный (открывается покупателем для обеспечения обязательств перед продавцом);
• аккредитивное письмо-подтверждение (выдается одним банком с безупречной репутацией в адрес второго, имеющего сомнительную кредитную историю или финансовые проблемы);
• импортный и экспортный (используется при совершении внешнеторговых сделок, связанных, соответственно, с вывозом или ввозом товаров в страну);
• револьверный (применяется с целью предоставления возможности для клиентов осуществлять платежи, но в рамках установленного лимита финансирования).

Приведенные разновидности аккредитивов наглядно демонстрируют широкую сферу практического применения инструмента. Который удачно сочетает универсальность, прозрачность и выгоду, причем для обеих сторон договора.

Сходства банковской гарантии и аккредитива

Первым делом стоит отметить очевидные сходства обоих рассматриваемых финансовых инструментов. Первым и главным выступает основное назначение и банковской гарантии, и аккредитива. Речь идет о снижении рисков сделки для обеих сторон договора.

Вторым не менее важным сходством становится денежный характер обеспечения обязательств. Оба инструмента предусматривают выплату определенной суммы одной из сторон сделки. Причем она меняется в зависимости от того, были ли исполнены условия договора или нет.

Отличия аккредитива от банковской гарантии

Различий между банковской гарантией и аккредитивом заметно больше. Перечислим наиболее значимые из них:

1. Гарантия выступает как страховка рисков одного из участников сделки. Аккредитив фактически является способов расчета. То есть при некоторой схожести финансовых инструментов, у каждого имеется четко выраженная специфика в части назначения и практического применения.
2. Обязательства по банковской гарантии обеспечиваются имуществом банка, то есть гарант берет на себя часть рисков по сделке. В случае открытия аккредитива финансовая организация ничем не рискует, так как при любом раскладе речь идет только о деньгах сторон договора.
3. Банковская гарантия целенаправленно защищает интересы только бенефициара, причем они обеспечиваются «связкой» в виде принципала и банка-гаранта. Аккредитив – более функциональный и универсальный инструмент, так как защищает интересы обеих сторон сделки.
4. Банковская гарантия преимущественно используется при взаимодействии заказчиков и подрядчиков, например, в сфере государственных закупок. То есть там, где речь идет о длительном сроке поставки и логичном желании клиента гарантированно получить товар, услугу или работу. Аккредитив намного чаще используется там, где действуют равноценные контрагенты, например, в рамках внешнеторговой деятельности.
5. Банковская гарантия выступает подтверждением финансовой надежности принципала. Аккредитив становится удобным способом минимизировать риски сделки, что становится особенно актуальным, если стороны не доверяют или не знают друг друга.
6. Выдача банковской гарантии означает обязательную и достаточно жесткую проверку принципала со стороны службы безопасности банка. Аккредитив обычно никак не связан с контролем финансовой организации над участниками сделки.
7. Банковская гарантия обходится заметно дороже аккредитива, хотя и существенно дешевле обычного кредита (стандартный процент варьируется в диапазоне от 1 до 5%). Стоимость аккредитива редко превышает 0,5-1%, в некоторых случаях оказывается еще ниже (что зависит от типа сделки и статуса участников).

Приведенные различия между рассматриваемыми финансовыми инструментами демонстрируют специфику каждого. Наличие которой позволяет наиболее эффективно использовать и банковскую гарантию, и аккредитив для практического применения. Главное – знать и понимать как сходства между ними, так и неизбежно присутствующую разницу.