Что лучше – лизинг или кредит

Чтобы получить активы для компании, их можно купить в кредит или взять в лизинг. В этой статье мы рассмотрим основные особенности этих двух программ и поймем, в чем разница. А также определим, что выгоднее – лизинг или кредит.

Понятие лизинга и кредита

Для того чтобы разобраться в этой теме и понять, в чем разница между лизингом и кредитом, необходимо сразу начать с определений.

Кредит – это заем, который клиент банка может получить под проценты. Предприниматели могут воспользоваться программой для покупки оборудования, транспорта, которые перейдут в собственность компании.

Лизинг – это имущество, которое ИП может взять в аренду у лизинговой компании, а после вернуть его или же выкупить по остаточной цене. Чаще всего в этой роли выступает транспортное средство или техника.

Общие характеристики

Основные схожие черты заключаются в следующем:

1. Возврат. Как лизинг, так и кредит подразумевает возврат средств или имущества.
2. Срок действия. Программы действуют только определенный период времени. Так, вернуть кредитные средства или имущество нужно в установленные сроки. Лизинговая или финансовая компания всегда диктует свои правила, учитывая платежеспособность и многие другие критерии оценки предпринимателя.
3. Оплата. И банк, и лизинговая компания берут определенный процент за пользование деньгами или имуществом.

В остальном эти две услуги совершенно разные.

Преимущества и недостатки лизинга

Лизинг – это более гибкий инструмент получения необходимого имущества. Часто его используют для сезонных работ. С кредитом такое невозможно, хотя процентные ставки по этим двум программам почти одинаковые.

К другим преимуществам лизинга относят такие:

• дополнительных платежей нет, а залог отсутствует;
• минимальный пакет документов для оформления сделки;
• гибкий график платежей, который можно корректировать в процессе пользования имуществом;
• быстрое рассмотрение заявок;
• простая процедура оформления.

Важно! Лизинг для юридических лиц – это очень выгодное предложение. Он позволяет экономить на налогах. Платежи относят к себестоимости, а потому можно применить ускоренную амортизацию и сократить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Но также есть и недостатки:

• сумма, которая уже выплачена, не возвращается клиенту, если договор расторгнут раньше времени;
• размер обязательного первоначального взноса составляет 15-20%;
• стоимость техники или транспорта выше, чем при приобретении ее в кредит;
• право собственности на лизинговое имущество отсутствует, пока действует договор.

Кроме того, если у лизинговой компании возникнут какие-либо проблемы, то предприниматель может потерять взятое в лизинг имущество. Кредит же позволяет сразу получить желаемое в собственность, а если ежемесячно вносить платежи, то потерять его не удастся.

Преимущества и недостатки кредита

Некоторые юридические лица также часто берут кредит. Среди его основных преимуществ выделяют:

• учет уже выплаченной суммы, если договор расторгнут преждевременно;
• переход имущества, которое купила компания, в собственность покупателя сразу;
• внесение первоначального платежа не обязательно (это правило не касается автокредита).

Также к достоинствам можно отнести то, что кредитные организации предлагают широкий выбор продуктов. Среди них можно подобрать тот, которые подходит лучше всего для клиента.

Но у кредита есть недостатки:

• требования к заемщику более жесткие;
• экономии на налогах нет (покупатель должен оплатить их в полном объеме);
• срок одобрения или отказа в кредитовании иногда затянут;
• график погашения жесткий, его скорректировать нельзя.

Банки не всегда выдают кредит предпринимателям. Чаще всего финансовые организации требуют от ИП высокий уровень доходов, а для принятия решения учитывают еще показатель прибыльности. Кроме того, банки заинтересованы в выдаче займов на крупные суммы – от 100 000 000 рублей. Если в компанию обратится клиент, которому нужно 5 000 000 рублей на покупку оборудования, то сотрудничество будет под вопросом.

Что выгоднее для юридических лиц?

Чтобы понять, что лучше – лизинг или кредит, необходимо сделать расчеты. Рассмотрим все на примере.

Предпринимателю нужно купить технику, ее стоимость – 2 400 000 рублей без учета НДС. Для этого он обратился и в банк, и в лизинговую компанию. Там ему выдвинули следующие условия:

• сроки: 3 года и для лизинга, и для кредита;
• скидки: только в лизинге, 5% на покупку оборудования;
• переплата: по кредиту – 720 000 рублей (30%), по лизингу – 888 000 рублей (44%).

Теперь рассчитаем, какую сумму бизнесмен сэкономит на налогах.

Кредитный договор

Изначально рассчитываем сумму вычета по НДС. Для этого необходимо воспользоваться формулой:

НДСкр = 2 400 000 / 1.2 Х 20 % = 400 000 руб.

А когда рассчитываем налог на прибыль, то получаем экономию в 20% от изначальной цены. При этом НДС и сумма переплаты не учитываются. Расчеты проводим по формуле:

ПРкр = (2 400 000 /1,2 + 720) Х 20 % = 544 000 руб.

Лизинговый договор

Для расчетов по лизинговому договору применяют немного другие формулы. Сначала вычитают НДС от общей суммы выплат:

НДСл = (2 400 000 + 888 000) / 1,2 Х 20 % = 548 000 руб.

Далее рассчитывают экономию. Для этого понадобится такая же формула, как и при кредитном договоре:

ПРл = (2 400 000 + 888 000) / 1,2 Х 20 % = 548 000 руб.

Итоги

После проведения расчетов, мы можем подвести итоги.

Получается, что при лизинге происходит существенная экономия средств. Хотя изначально переплата была выше.

Обратите внимание! Если предприниматель пользуется расчетом налогов по формуле «Доходы минус расходы», а ставка по двум программам будет около 15%, то разница в сумме между лизингом и кредитом будет минимальной (1 800 рублей). Поэтому в таком случае нужно ориентироваться лишь на качество услуги.

Помните, что приведенные цифры лишь ориентировочные. Окончательные расчеты зависят от множества факторов, таких как сумма переплат, сроки договора, условий получения техники или оборудования.

FAQ

Что лучше лизинг или кредит?

Изначально сказать, что лучше, очень сложно. Все зависит от необходимой суммы, процентной ставки, сроков, условий и многих других факторов. Поэтому важно изучить все варианты, сделать расчеты по формулам, приведенным в статье, а после выбрать подходящую программу.

Есть ли схожесть между лизингом и кредитом?

Да, но общие черты незначительны. Обе эти программы предполагают возврат средств, плату за пользование деньгами или имуществом и выдачу средств, техники, оборудования лишь на определенный срок.

Боюсь, что лизинговая компания обанкротится или у нее появятся другие проблемы. Что делать?

В таком случае, лучше всего взять кредит. Несмотря на жесткие условия, в которых оказывается заемщик (сроки выплат, сумма платежа и другое), у предпринимателя есть возможность сразу получить имущество в собственность. А если он будет ежемесячно вносить платежи и соблюдать все условия сделки, то транспортное средство или оборудование не заберут.