Договор факторинга — что это такое

Заключение договора факторинга выгодно всем заинтересованным сторонам. Покупатель имеет возможность не выводить денежные средства из оборота заранее и оплачивать товар не просто после получения, а с отсрочкой. В то же время финансовые потребности продавца закрываются сразу же, без каких-либо задержек. Рассмотрим более внимательно, что представляет собой договор факторинга, в чем состоят особенности документа, кто является сторонами сделки и другие сопутствующие вопросы.

Определение и основные характеристики договора факторинга

Договор факторинга является юридическим документом, в соответствии с которым третья сторона (факторинговая компания) обязуется оплатить товар или услугу продавцу сразу после поставки. Результатом становится возникновение задолженности у покупателя. Но не перед продавцом, а перед факторинговой компанией. Долг закрывается на условиях, указанных в договоре.

Фактически документ представляет собой услугу уступки права требования, оформленную официально и до заключения основной сделки. Такой способ финансирования покупки удобен и выгоден всем участникам. Тем более – при грамотном оформлении договора факторинга, надежно защищающего права каждой из заинтересованных сторон.

Логичным следствием привлекательности сделки становится рост популярности факторинговых услуг. Специализированные компании активно работают на отечественном рынке свыше трех десятков лет. Объем совершаемых операций стабильно растет. Чему способствует небольшое число законодательных ограничений на предоставление услуг факторинга. Которые не могут применяться несколькими категориями организаций:

• выпускающими специализированную продукцию;
• работающими с субподрядчиками;
• поставляющими товары и услуги на условиях послепродажного обслуживания;
• имеющими большую дебиторскую задолженность перед покупателями.

Отдельно стоит отметить еще несколько видов расчетов, в отношении которых факторинг запрещен. Речь идет о сделках между филиалами внутри одной организации, а также закрытии долгов бюджетных учреждений и физических лиц.

Правовое регулирование факторинговых услуг

Базовым законодательным актом по рассматриваемой теме выступает Гражданский кодекс РФ. Основные требования к договору финансирования, которое ведется под уступку денежных требований, содержатся в главе 43. Она же определяет правила работы факторинговых компаний (в данном случае в ГК РФ используется другой термин – финансовые агенты), ответственность всех участников операции, их права и обязанности.

Услуги факторинга в рамках внешнеторговой деятельности регламентируются Оттавской конвенцией, действующей с 1995 года. В ней содержатся ключевые требования к документальному сопровождению сделок, совершаемых в сфере международного сотрудничества. При составлении конвенции учитывался большой опыт и обширная практика факторинговых операций, активно применяемых в сфере торговых отношений между организациями из разных стран.

Имеет смысл выделить один немаловажный правовой момент, в равной степени касающиеся как отечественного ГК, так и Оттавской конвенции. Оба документа рассматривают применительно к факторингу понятие «услуга» в качестве одной из форм «товара». Поэтому нередко термины объединяются для большей простоты изложения сложной юридической информации.

Участники факторинговой сделки

Стандартный договор факторинга предусматривает участие трех сторон:

1. Продавец или поставщик. Обычно является инициатором и получателем факторинговой услуги.
2. Покупатель. Второй участник основной сделки купли-продажи. Получает возможность оплатить товар/услуг с отсрочкой.
3. Фактор. Специализированная организация, которая оказывает услуги факторинга. Чаще всего – банк или другой финансовый агент, выделяющий денежные средства для финансирования сделки.

Для большей наглядности и лучшего понимания сути факторинговых услуг целесообразно привести классическую схему подобной сделки. Она выглядит следующим образом:

1. Продавец и покупатель заключают договор купли-продажи с отсрочкой платежа.
2. Происходит поставка товара или услуги.
3. Продавец (поставщик) заключает факторинговый договор (нередко эта стадия осуществляется первой).
4. Фактор перечисляет 90% от суммы сделки поставщику.
5. Покупатель закрывает долг перед фактором в соответствии с условиями основного договора купли-продажи.
6. Фактор перечисляет поставщику оставшиеся 10% (указанные проценты являются условными и могут распределяться по-другому).
7. Продавец платит фактору комиссию за оказание факторинговой услуги (время и сумма оплаты указываются в договоре, так как могут быть совершенно различными).

В большинстве случаев стоимость факторинга определяется в процентах от основной сделки. Стандартным считается тариф на уровне 1-4%. Для крупных договоров купли-продажи он уменьшается, для мелких – может быть значительно выше. Очень важным фактором, влияющим на цену услуги, выступает деловая репутация покупателя и продавца. Чем она хуже, тем выше риски. Что неизбежно приводит к росту стоимости финансирования сделки по схеме факторинга.

Виды договоров факторинга

Развитие рынка факторинга привело к появлению сразу нескольких разновидностей договоров. Что лучше и нагляднее всего свидетельствует о востребованности подобных услуг. Для классификации которых применяется сразу несколько признаков:

1. Время возникновение задолженности. В зависимости от данного параметра, договор факторинга бывает реальный или консенсуальный. Первый оформляется после поставки товара. Второй – заблаговременно, в рамках подготовки к сделке, обязательства по которой выполняются в будущем.
2. Факт оповещения покупателя. Возможны две схемы факторинговых сделок – открытая (продавец доводит до покупателя информацию о необходимость платить фактору) и закрытая (уведомления не происходит, долг выплачивается продавцу, который сам рассчитывается с фактором).
3. Способ распределения рисков. Факторинговый договор с правом регресса дает фактору возможность требовать с поставщика возврата уплаченных денег при срыве сделки покупателем. Что приводит к фактическому распределению рисков между фактором и поставщиком. Отсутствие права регресса приводит к тому, что все риски по сделке несет исключительно фактор.
4. Статус сторон договора. Если все участники факторинговой сделки являются резидентами РФ, она называется внутренней (как и договор). При участии зарубежных партнеров операция получает международный статус.
5. Наличие сопутствующих услуг. Если содержание договора касается только факторинга, он называется ограниченным. Когда клиенту предоставляются дополнительные услуги, например, страховые, юридические, бухгалтерские или любые другие, речь идет о конвенционном факторинге.

Отдельным видом факторинговых сделок являются закупочные или реверсивные. Такой формат услуги предусматривает предложение привлечь фактора со стороны покупателя. Который фактически оформляет кредит в банке или другой финансовой организации.

Содержание и предмета факторингового договора

Предметом договора факторинга становится денежное требование, связанное в существующим или будущим финансовым обязательством. В документе прописывается передача финансовому агенту (факторинговой компании) права получить деньги с покупателя. Оно возникает непосредственно в момент подписания факторингового договора (для существующих обязательств) или в момент их возникновения (для будущих).

Основным содержанием юридического документа выступает описание существенных условий, прав и обязанностей всех заинтересованных сторон. В соответствии с договором клиент передает денежные требования к должнику (покупателю) и оплачивает комиссию за предоставление услуги. Обязательства фактора включают:

• финансирование сделки (при необходимости – с уплатой аванса);
• проведение учета требований клиента к покупателю или должнику;
• информирование последнего о необходимости проведения оплаты и закрытия долга;
• принятие мер для исполнения сторонами договора взятых на себя обязательств (в том числе – посредством принудительного взыскания денежных средств).

Нередко в текст договора факторинга включается оказание сопутствующих услуг. Чаще всего речь идет о консультациях и помощи в решении различных юридических, бухгалтерских и других вопросов.

Права и обязанности участников сделки

Наиболее значимые обязательства сторон факторингового договора кратко описаны выше. Их права не отличаются от стандартных, принятых для любого подобного юридического документа. Главным требованием к содержанию которого становится выполнение положений ГК РФ в части наличия обязательных реквизитов и сведений. Например, наименования и контактных данных участников, указание предмета договора, способа урегулирования возможных спорных ситуаций и т.д.

Финансовые условия

В данном случае речь идет о двух ключевых моментах. Первый касается стоимости факторинговой услуги и порядке ее оплаты. Второй связан с суммой, порядком и сроками финансирования основной сделки. Оба вопроса должны быть четко освещены в тексте договора факторинга. Что позволит исключить или минимизировать риск конфликтов между заинтересованными сторонами.

Ответственность участников и урегулирование споров

Обычно непосредственными сторонами сделки становятся клиент (поставщик или продавец по основному договору купли-продажи) и фактор. Первый должен поставить товар и оплатить услугу факторинга. Второй – провести финансирование и получить деньги с покупателя. Важным условием исполнения обязательств становится возможность наложения штрафных санкций. Когда применяется подобная процедура, правила расчета пени или неустойки и другие сопутствующие вопросы в обязательном порядке включаются в договор. Как и порядок разрешения спорных ситуаций, в качестве которого наиболее часто указывается обращение в суд.

Расторжение договора

Российское законодательство допускает расторжение договорных обязательств как соглашением сторон, так и по инициативе одного из участников сделки. Второй вариант возможен в следующих ситуациях, перечисленных в соответствующих нормативно-правовых документах:

• неисполнение обязательств перед фактором со стороны поставщика или покупателя;
• предоставление второй стороной недостоверной информации при заключении факторингового договора;
• отсутствие потребности в услугах факторинга (например, при расторжении основного договора купли-продажи);
• прекращение деятельности клиентов факторинговой компании;
• заключение договора факторинга с другой специализированной организацией на более выгодных условиях.

Законодательство допускает возможность внести в договор другие основания для его расторжения. Причем большая часть подобных сделок оформляются бессрочно. Поэтому расторгать их специально попросту не требуется. Вполне достаточно произвести сверку расчетов, закрыть существующий долг и прекратить дальнейшее факторинговое обслуживание.

Реквизиты сторон и сопроводительная документация

Любой договор (и факторинговый не является исключением) требует обязательного указания реквизитов участников. Тем более – если речь идет о юридических лицах, которые обычно являются сторонам рассматриваемых сделок.

К числу их реквизитов относятся: наименование, адрес (фактический и юридический), ИНН/КПП, ОГРН, банковские реквизиты, контакты для связи (телефон, мессенджер, email). Не стоит забывать о необходимости подписания договора обеими сторонами. Подписи должны быть расшифрованы и заверены печатью организаций.

Оформление серьезных сделок предполагает формирование и предъявление сторонами комплекта сопроводительной документации. Его состав определяется индивидуально, так как зависит от статуса участников договора. Стандартный набор включает: регистрационные и уставные документы, паспорта руководителей/представителей и учредителей (для крупных сделок), основной договор купли-продажи или документ о существующей задолженности, финансовую отчетность и т.д.

Вопросы и ответы

Что понимается под договором факторинга?

Юридический документ, на основании которого происходит предоставление факторинговой услуги.

Кто является сторонами сделки?

Обязательными участниками договора выступают два. Фактор, который осуществляет финансирование основной сделки и получает за это комиссию. Клиент (обычно – продавец/поставщик), являющийся адресатом услуги и получающий деньги от фактора.

В чем отличие договора факторинга от договора цессии?

В первом случае действует несколько существенных ограничений, включая два главных. Первое – возможность уступки исключительно денежных требований (для цессии возможны натуральные). Второе – участие исключительно юридических лиц (цессия действует и в отношении физических).

Вывод

1. Факторинг – удобный способ увеличения оборотного капитала без оформления кредитов.
2. Факторинговый договор практически ничем не отличается от обычного в части основных разделов и указания обязательных реквизитов.
3. Главной особенностью документа становится понятное и точное описание предмета договора, а также прав и обязательств каждой из сторон.
4. Самый простой и доступный способ правильно оформить договор факторинга предусматривает привлечение к решению задачи грамотного специалиста. Желательно – с юридическим образованием и опытом подобной работы.